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渭城企业所得税由定率征收到查账征收弥补问题
发布于 2022-01-09
问：我公司04年开始组建，04年-06年为定率征收企业所得税，06年6月取得增值税一般纳税人资格.06年7月开始生产经营并取得销售收入，06年交纳企业所得税3万余元（按销售收入8%），当年发生亏损29万元，其中包括一次性摊销开办费16万元。07年我公司改为查账征收，请问老师：我公司06年的亏损可以在07年度弥补吗？开办费能在五年内平均转销吗？ 答：既然06年确认为核定征收，06年企业核算的亏损税收上不予认可，07年不存在弥补亏损问题，税收上开办费可分5年摊销，07年查账征收时可税前扣除当年应承担的开办费。 ?
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